Кейс клиента по созданию Отчета в финансовых результатах (P&L) по USALI, составлению cash-flow прогноза в гостиничном комплексе

Деньги – самый высоколиквидный актив компании.

ОПИУ (Отчет о прибылях и убытках / P&L / Profit and loss statement – отчёт, показывающий прибыль и убытки компании за определённый период.

Если его не вести, то:

• У собственника нет понимания, какое направление бизнеса является наиболее прибыльным;
• из оборота может быть извлечено больше, чем заработано;
• бизнес не сможет привлекать заемные средства, так как потенциальный инвестор или банк обязательно запросят стандартный P&L-отчёт.

ОДДС (Отчет о движении денежных средств / Cash-Flow report) – отчет, который позволяет контролировать источники поступления денежных средств, а также отслеживать направления, по которым происходит их расходование.

Если не вести Cash-Flow отчет, то:

• Не понятно, можно ли тратить средства, имеющиеся на расчетом счете. Например, деньги на счете есть, вы вынимаете их из оборота, но на деле это оказываются предоплаты, по которым приходится сделать возврат. В таком случае компания может попасть в кассовый разрыв, ведь деньги на расчетном счете не равно прибыль.
• Сложно накопить оборотный капитал, сформировать подушки безопасности.

По вашему пожеланию отчет о движении денежных средств может быть дополнен блоком планирования. Это помогает заранее видеть кассовые разрывы и работать с ними.

Баланс (Управленческий баланс / Balance sheet) – отчет, который показывает состояние и структуру активов и обязательств компании на конкретную дату.

Если не вести Управленческий баланс, то могут возникать проблемы с налоговой, поставщиками, клиентами;

Результат: вы принимаете верные управленческие решения, которые гарантируют рост вашей компании.