Мастер-класс для вашей команды
С помощью внедрения управленческого учёта и финансового моделирования
52+
компании уже выросли с НАМИ ФИНАНС
Мария Серышева и Александр Колесников
Основатели namifinance
Создаем прозрачную систему контроля финансов
Влияем на рост чистой прибыли
Снижаем неэффективные расходы
Объясняем показатели простым языком
В мире бизнеса понимание и управление финансовыми потоками — ключевой аспект успешного управления. В этой статье мы рассмотрим, что такое прогноз денежных потоков, каковы его преимущества, как прогнозировать результат, как управлять бюджетами для нефинансовых департаментов и как разработать план экономии на случай кризисных ситуаций.
МИССИЯ НАМИ ФИНАНС
C помощью четкой системы управленческого учета и грамотного финансового планирования помогать предпринимателям России многократно приумножать прибыль
О НАС В ЦИФРАХ
3,5 МЛРД
клиентский портфель.
52+
компаний, которые выросли с НАМИ ФИНАНС.
177
построенных НАМИ ФИНАНС финансовых моделей.
17
созданных операционных бизнес-планов "под ключ" для компаний с выручкой более 1 млрд рублей в год.
12
городов Российской Федерации, где находятся наши клиенты.
Прогнозирование движения денежных средств (Cash Flow Forecasting)
Прогнозирование движения денежных средств, также известное как Cash Flow Forecasting, является ключевым инструментом в финансовом управлении. Этот процесс включает в себя анализ и оценку всех денежных потоков, связанных с деятельностью компании, чтобы обеспечить точное представление о будущих денежных поступлениях и расходах. С помощью Cash Flow Forecasting компании могут предсказать периоды избыточных или недостаточных денежных средств и заранее принять меры для их балансировки. Такой подход позволяет избежать неожиданных финансовых трудностей и обеспечивает устойчивость бизнеса.
Cash Flow Forecasting требует тщательного учета всех аспектов бизнеса, включая операционные, инвестиционные и финансовые потоки. Операционные потоки включают ежедневные поступления и расходы, связанные с основной деятельностью компании. Инвестиционные потоки охватывают денежные операции, связанные с приобретением или продажей долгосрочных активов. Финансовые потоки включают все поступления и выплаты, связанные с финансированием, такие как кредиты и выплаты дивидендов.
Каковы преимущества прогнозирования денежных потоков?
Регулярное прогнозирование денежных потоков предоставляет бизнесу ряд существенных преимуществ, которые трудно переоценить в современных условиях высокой конкуренции и экономической неопределенности.
- Во-первых, оно значительно улучшает финансовое планирование. Имея четкое представление о будущих денежных позициях, компании могут более эффективно планировать инвестиции, расширение бизнеса и текущие операции. Это позволяет оптимизировать использование финансовых ресурсов и избежать ситуаций, когда нехватка средств может помешать реализации важных проектов или выполнению обязательств.
- Во-вторых, прогнозирование денежных потоков является мощным инструментом для раннего выявления потенциальных финансовых проблем. Оно позволяет компаниям заблаговременно идентифицировать периоды возможного дефицита денежных средств и принять необходимые меры для его предотвращения. Это может включать в себя переговоры с кредиторами, поиск дополнительных источников финансирования или корректировку операционных планов.
Кроме того, точные прогнозы денежных потоков повышают доверие со стороны инвесторов, кредиторов и партнеров. Демонстрация способности эффективно управлять финансами и предвидеть будущие денежные позиции может улучшить доступ компании к капиталу, будь то в форме инвестиций или кредитов, на более выгодных условиях.
Прогнозирование также способствует оптимизации управления оборотным капиталом. Понимая, когда ожидать притоки и оттоки денежных средств, компании могут лучше управлять своими запасами, дебиторской и кредиторской задолженностями, что в свою очередь может привести к улучшению показателей ликвидности и рентабельности.
Наконец, регулярное прогнозирование денежных потоков помогает компаниям быть более гибкими и адаптивными. В быстро меняющейся бизнес-среде способность быстро корректировать финансовые планы в ответ на новые вызовы или возможности может стать ключевым конкурентным преимуществом.
КОМУ МЫ БУДЕМ ПОЛЕЗНЫ?
Собственникам малого и среднего бизнеса
Просто и понятно расскажем, как понимать финансовое положение компании, чтобы вы могли принимать безопасные управленческие решения. Вы узнаете, как эффективно общаться с экономистом/финансовым директором, и что от качества этого общения зависят ваши дивиденды.
Собственникам и топ-менеджменту отелей и ресторанов
Мы настроим управленческий учёт, сопроводим отель в подготовке бюджета, научим команду отеля «читать» и определять, какие есть возможности для приумножения прибыли.
Также мы поможем составить финансовую модель операционной работы отеля, что важно при покупке/продаже объекта или строительстве нового отеля.
Новичкам в бизнесе, кто только начал своё дело
Вы узнаете, как планировать оплаты, чтобы не оказаться с нулем на расчетном счете. На что обращать внимание при анализе отчетов. Сможете принимать оптимальные управленческие решения, исходя из финансового положения компании.
Менеджерам, которые хотят знать про бизнес больше
Для карьерного роста важно понимать, как работает бизнес и где это увидеть в цифрах. Вы посмотрите на работу компании глазами собственника и сможете говорить с ним «на одном языке». Это однозначно станет вашим преимуществом.
Бухгалтерам, которые хотят выйти за рамки рутины
Закончилось время, когда мы с вами были просто невидимым бэк-офисом! Теперь бухгалтеры, экономисты и финансисты научились законно положительно влиять на прибыль компании. Время использовать свой потенциал и перестать работать исключительно со свершившимися фактами хозяйственной
деятельности.
Как прогнозировать результат?
Создание точного и полезного прогноза денежных потоков – это процесс, требующий тщательного подхода и внимания к деталям. Вот подробное руководство по созданию эффективного прогноза:
- Сбор и анализ исторических данных: начните с тщательного анализа финансовой истории вашей компании. Изучите данные о доходах и расходах за последние несколько лет, обращая внимание на сезонные колебания, тенденции роста или спада, и любые необычные события, которые могли повлиять на денежные потоки. Эта информация послужит основой для ваших прогнозов.
- Определение горизонта прогнозирования: решите, на какой период вы хотите составить прогноз. Краткосрочные прогнозы (на несколько месяцев вперед) полезны для управления повседневными операциями, в то время как долгосрочные прогнозы (на год или более) необходимы для стратегического планирования.
- Выбор метода прогнозирования: существует два основных метода прогнозирования денежных потоков:
- Прямой метод:
предполагает детальное прогнозирование всех ожидаемых поступлений и выплат.
- Косвенный метод:
начинается с прогноза чистой прибыли, которая затем корректируется с учетом неденежных статей и изменений в оборотном капитале. Выберите метод, который лучше всего подходит для вашего бизнеса и доступных данных.
- Прогнозирование доходов: оцените будущие продажи, учитывая исторические тенденции, сезонность, планы маркетинга и продаж, а также общие экономические прогнозы. Будьте реалистичны и рассмотрите различные сценарии – оптимистичный, пессимистичный и наиболее вероятный.
- Прогнозирование расходов: разделите расходы на фиксированные (аренда, зарплаты) и переменные (сырье, комиссионные). Учтите ожидаемые изменения в ценах на ресурсы, планируемые инвестиции и любые другие факторы, которые могут повлиять на расходы.
- Учет временных лагов: помните, что момент признания дохода или расхода может не совпадать с моментом фактического движения денежных средств. Учитывайте средние сроки оплаты клиентами и ваши условия оплаты поставщикам.
- Включение неоперационных денежных потоков: не забудьте учесть денежные потоки, не связанные с основной деятельностью, такие как продажа активов, получение или погашение кредитов, выплата дивидендов.
- Проверка и корректировка: после создания первоначального прогноза, проверьте его на реалистичность. Сравните с историческими данными и убедитесь, что все существенные факторы учтены. Не стесняйтесь вносить корректировки, если что-то кажется нереалистичным.
- Регулярное обновление: прогнозирование денежных потоков – это не разовое мероприятие. Регулярно обновляйте свой прогноз по мере поступления новой информации или изменения обстоятельств.
Управление бюджетами для нефинансовых департаментов
Эффективное управление финансами – это задача не только финансового отдела. Для достижения оптимальных результатов необходимо вовлечь в процесс все подразделения компании. Вот несколько стратегий для улучшения управления бюджетами в нефинансовых отделах:
- Образование и обучение: проведите базовое финансовое обучение для руководителей всех отделов. Они должны понимать основные финансовые концепции, такие как доходы, расходы, прибыль, и как их решения влияют на финансовые показатели компании.
- Четкие цели и ограничения: установите ясные бюджетные цели для каждого отдела. Эти цели должны быть конкретными, измеримыми, достижимыми, релевантными и ограниченными во времени (SMART). Также четко обозначьте бюджетные ограничения и процедуры для запроса дополнительных средств.
- Регулярная отчетность и анализ: внедрите систему регулярной финансовой отчетности для каждого отдела. Эта отчетность должна быть простой для понимания и включать ключевые показатели эффективности (KPI), релевантные для конкретного отдела.
- Инструменты бюджетирования: предоставьте отделам удобные инструменты для управления их бюджетами. Это могут быть специализированные программы или даже простые электронные таблицы, главное – чтобы они были понятны и легки в использовании для нефинансовых специалистов.
- Культура финансовой ответственности: поощряйте культуру, в которой каждый сотрудник понимает свою роль в финансовом успехе компании. Это может включать в себя систему вознаграждений за эффективное управление бюджетом или экономию средств.
- Гибкость и адаптивность: хотя важно придерживаться бюджета, также необходимо обеспечить определенную гибкость для реагирования на изменения рынка или непредвиденные обстоятельства. Разработайте процедуры для быстрого пересмотра и корректировки бюджетов при необходимости.
- Межотдельное сотрудничество: поощряйте сотрудничество между отделами в вопросах бюджетирования. Например, отдел продаж и отдел маркетинга могут совместно планировать бюджет на рекламные кампании для достижения максимальной эффективности.
Разработка плана экономии на случай кризисных ситуаций
В нестабильной экономической среде наличие надежного плана антикризисных сбережений может стать решающим фактором выживания бизнеса. Вот ключевые шаги по разработке такого плана:
- Оценка рисков: начните с тщательного анализа потенциальных рисков для вашего бизнеса. Это могут быть экономические спады, изменения в законодательстве, появление новых конкурентов, технологические изменения или форс-мажорные обстоятельства.
- Определение необходимого объема резервов: на основе оценки рисков и анализа ваших ежемесячных расходов определите, какая сумма вам потребуется для поддержания деятельности компании в течение определенного периода (например, 3-6 месяцев) в случае серьезного кризиса.
- Стратегия накопления: разработайте план по постепенному накоплению необходимой суммы. Это может включать в себя регулярное отчисление определенного процента от прибыли в резервный фонд.
- Диверсификация сбережений: не храните все антикризисные сбережения в одном месте. Рассмотрите различные варианты, такие как высокодоходные сберегательные счета, краткосрочные инвестиции с низким риском или даже физические активы.
- План сокращения расходов: подготовьте детальный план по быстрому сокращению расходов в случае кризиса. Определите, какие расходы являются критически важными, а какие можно сократить или отложить.
- Альтернативные источники финансирования: заранее изучите возможности получения дополнительного финансирования в случае необходимости. Это могут быть кредитные линии, инвестиции или государственные программы поддержки бизнеса.
- Сценарное планирование: разработайте несколько сценариев развития кризисной ситуации и соответствующие планы действий для каждого из них. Это поможет быстро реагировать на изменения ситуации.
- Регулярный пересмотр и обновление: пересматривайте и обновляйте ваш план антикризисных сбережений не реже одного раза в год или при существенных изменениях в бизнесе или экономической среде.
Заключение
Эффективное финансовое управление является основой успешного бизнеса. Прогнозирование денежных потоков, управление бюджетами для нефинансовых департаментов и разработка плана экономии на случай кризисных ситуаций помогают компании не только поддерживать стабильность, но и развиваться в условиях неопределенности. Понимание и внедрение этих процессов позволяют создать прочную финансовую стратегию, обеспечивающую устойчивость и гибкость бизнеса. Вовлечение всех участников, их обучение и регулярный мониторинг финансовых показателей являются ключевыми компонентами успеха. С правильным подходом к финансовому управлению, ваша компания будет готова к любым вызовам и сможет уверенно двигаться к своим целям, обеспечивая долгосрочный рост и процветание.
ЭТАПЫ РАБОТЫ С НАМИ ФИНАНС
- Вы делитесь с НАМИ ФИНАНС запросом, мы заключаем договор
- Мы внедряем команду в работу над финансами вашего бизнеса
- Ваша прибыль растет и становится прогнозируемой
УПРАВЛЯЮЩИЕ ПАРТНЕРЫ
Мария Серышева
Финансовый Директор.
15 лет в финансах. Опыт работы в аудиторской компании, девелопменте, отельном, строительном бизнесе, в торговых компаниях.
Образование: “Бухгалтерский Учет, Анализ Аудит”. Дополнительно: Ernst&Young “Финансовое моделирование”.
Александр Колесников
Финансовый директор.
11 лет в отельном и строительном бизнесе. Занимался управлением холдингов в 5 странах. Специальность: сбор, обработка и анализ данных.
Обучался отельному бизнесу в сети Marriott.
ПАРТНЕРЫ
Владислав Каминский
Аттестованный налоговый консультант, популяризатор налоговой грамотности. Консультирует по вопросам налогового и корпоративного права. Специализируется на структурировании бизнеса и сложных налоговых спорах.
Татьяна Горюнова
Собственник компании, которая оказывает услуги по ведению бухгалтерского учета. Член Института Профессиональных Бухгалтеров России.
Анастасия Серышева
Адвокат. Эксперт в области гражданского права. Руководитель проектов практики “Строительство и Недвижимость”. Автор ряда научных статей и публикаций по вопросам: гражданское право, строительство, арбитраж.
Ольга Сидорова
Отельер с 15 летним стажем. Прошла путь от ресепшн до генерального управляющего в международных отелях Marriott и Hilton. Имеет опыт работы в девелопменте, проектировании, открытии проектов с «0», выстраивании сервиса и повышении рентабельности объектов.
Отзывы
Кейс клиента
- Объект: Отель в г. Нижний Новгород
- Номерной фонд: 150+ номеров
- Размер ущерба из-за отсутствия контроля: 850 000 руб. за 6 месяцев
- Предотвращенные убытки = 3 390 000 руб.
ДО
Одной из зон риска является необходимость постоянного контроля за возвратами наличных денежных средств гостям. Важно проверять причины корректировок начислений дохода и подписи гостя в расходном кассовом ордере, где фиксируется факт возврата. Критично, чтобы один и тот же человек не мог делать корректировки в доходной системе и иметь доступ к деньгам. При аудите в отеле были выявлены систематические возвраты. По этим возвратам были подобраны корректировки дохода.
ПОСЛЕ
- Выяснилось, что возврат денег и корректировку начислений в системе Opera делал один и тот же человек.
- Было инициировано служебное расследование и после зафиксирован факт хищения.
- Существующие бизнес-процессы были скорректированы так, чтобы физически возврат по кассе и корректировку начислений в Opera делали разные люди.
- Были введены процедуры внутреннего контроля за этим процессом.
Кейс клиента
- Бизнес: сеть из 8 ресторанов + заготовочный цех + управляющая компания.
Задачи от Собственника:
- Настроить прозрачный Отчет о финансовых результатах (P&L) по точкам и по группе компаний вместе
- Сделать weekly report, чтобы еженедельно видеть текущую прибыль по каждой точке + отслеживать КРІ поваров
ДО
Есть некая таблица в excel, в которой ведется учет. Доход в отчете показан 1 строкой в разбивке по точкам, расходы единым потоком. В общем прозрачно, сколько зарабатывает каждая точка не видно.
ПОСЛЕ
- Создан еженедельный отчет, который показывает прибыль по точкам на текущий момент + расчет эффективности вывода персонала в смены (повара и официанты) относительно загруженности ресторанов.
- Отдельно создан блок по анализу доставки еды. Сколько таких заказов, сколько стоит каждый, какая динамика внутри месяца и по точкам.
- В отчет добавлен блок анализа доходов: статистика продаж по покупателям, среднему чеку, скидкам, самым популярным блюдам, отменам в системе.
- Создан Отчет о финансовых результатах (P&L), который легко можно переключать между ресторанами и периодами.
Кейс клиента
- Бизнес: торговля эзотерическими товарами, собственное производство в РФ.
- Выручка в год: 450+ млн. руб.
ДО
Запрос на расчет фин. модели масштабирования до оборота 1 млрд. руб. и сохранения целевого % Прибыли.
ПОСЛЕ
- Рассчитана модель импорта товаров через Китай и построения сети магазинов.
- Сделано несколько сценариев работы в зависимости от структуры группы компаний.
- Предложены пути законной оптимизации налоговой нагрузки.
- Доработка существующего Отчета о финансовых результатах (P&L) аналитическими отчетами по подразделениям.
- Клиент выбрал стратегию развития и следует ей. К концу 2024 года планирует выйти на выручку 1 млрд. руб.
Кейс клиента
- Бизнес: производство спец. конструкций.
- Выручка в год: 35+ млн. руб.
ДО
Постоянные кассовые разрывы. Непрозрачные выплаты дивидендов между партнерами. Отсутствие управленческой отчетности.
ПОСЛЕ
- Созданы, ведутся и анализируются отчеты Balance Sheet, Отчет о финансовых результатах (P&L), Cash-flow.
- Организованы еженедельные отчетные звонки по продажам.
- Внедрено cash-flow прогнозирование.
- Внедрен процесс согласования платежей. Определены приоритеты платежей. Нет кассовых разрывов.
- Расчет дивидендов прозрачен и понятен партнерам.
- Компания научилась формировать фонды. Сейчас формируется фонд на строительство мини-завода. Фонд пополняется с каждого поступления средств, в фонде уже более 2 млн. руб.
Кейс клиента
- Бизнес: сфера услуг.
- Выручка в год: 120+ млн. руб.
ДО
Все поступления и оплаты в одной массе при наличии более 7 проектов. Нет P&L по проектам, некорректные выплаты партнерам. Нет понимания, сколько денег можно “вынуть” из бизнеса.
ПОСЛЕ
- Cash-flow отчет формируется online с разделением всех поступлений и оплат по проектам.
- Создан online dashboard для Собственника, на котором он видит баланс счетов, дебиторскую задолженность, предстоящие платежи.
- P&L формируется отдельно по проектам и по компании в целом.
- Создан файл сверки расчетов с контрагентами (выплаты комиссий).
- Настроен расчет дивидендов и сверка начислено / оплачено. Собственник смог забрать еще 2 млн. руб. как дивиденды.
Кейс клиента
- Бизнес: печать на тканях.
- Выручка в год: 45+ млн. руб.
ДО
Отсутствие управленческой отчетности. Кассовые разрывы. Задолженность перед ФНС. Бухгалтер на аутсорсе, который не заинтересован в развитии компании.
ПОСЛЕ
- Созданы, регулярно ведутся и анализируются Отчеты P&L, Cash-flow.
- Настроен процесс планирования движения денежных средств. Создан платежный календарь.
- Задолженность по налогам сократилась более чем в 2 раза.
- Клиент следует плану погашения задолженности.
- В штат был принят бухгалтер, которого мы обучили вести финансовые отчеты.
Кейс клиента
- Бизнес: гостиничный комплекс
- Выручка в год: 1+ млн. руб.
ДО
Бухгалтерский убыток, невозможность выплаты дивидендов. Отсутствие Отчета о финансовых результатах (P&L) по стандартам USALI. Отсутствие бюджета. Отсутствие cash-flow прогноза.
ПОСЛЕ
- Пересмотрена ликвидационная стоимость основных средств, в следствие чего объект стал прибыльным по бух учету > возможна выплата дивидендов (суммы не разглашаются по NDA).
- Создан Отчет о финансовых результатах (P&L) по USALI.
- Создан бюджет.
- Создан Отчет cash-flow forecast и отель планирует свой денежный поток на 12 месяцев вперед.
- Разработанные и внедренные нами формы отчетов используются отелем уже более 3 лет.
СМИ О НАС
МЕРОПРИЯТИЯ С НАМИ ФИНАНС
Другие наши услуги
Результат: с помощью внедрения управленческого учета вы: возьмете расходы под 100% контроль, сможете управлять финансовым результатом в низкий сезон, попрощаетесь с кассовыми разрывами, а также найдете новые точки роста прибыли.
Результат: вы принимаете верные управленческие решения, которые гарантируют рост вашей компании.
Результат: вы будете сфокусированы на стратегии развития бизнеса, а составление и анализ отчетности мы берем на себя.
Результат: ваша команда повышает свой профессионализм, начиная мыслить в первую очередь прибылью бизнеса.
Результат: опытный организатор с профильным образованием, который сможет грамотно управлять финансами, помогая увеличить прибыль Вашей компании.
