Составление управленческой отчетности на базе существующих данных

Учитывая наш опыт работы с различными компаниями, можем совершенно точно сказать, что никто не мотивирован на рост Чистой прибыли бизнеса так, как собственник. Основные решения, смелые и где-то рискованные, но взвешенные и просчитанные, принимает, как правило, собственник. Идеальным подспорьем для принятия таких решений является качественно настроенный управленческий учет и отчетность, которые вам понятны, которые вы умеете анализировать.

Мы всегда рекомендуем собственникам задавать вопросы, откуда в отчетность попадают данные, кто именно их вносит и как, что делается в случае, если найдена ошибка, анализировать и критиковать данные вместе с командой. Понимая логику формирования учета, можно анализировать факт и строить план, исходя из этого принимать управленческие решения. Инвестированное в понимание управленческой отчетности время окупается сполна.

Чтобы разобраться в вопросе различий между финмоделью и бюджетом, прежде всего, нам необходимо понять какие функции заложены в данные инструменты управленческого учета.

Финансовая модель необходима для прогнозирования различных сценариев. С ее помощью мы можем анализировать, как поведет себя компания в различных ситуациях:

• какое влияние произведут различные факторы на выручку и расходы предприятия;
• что произойдет с количеством клиентов;
• уменьшится ли период оборачиваемости запасов;
• увеличится ли цикл сделки и многое другое.

Финансовая модель также показывает, какие показатели необходимо достичь предприятию для получения желаемой чистой прибыли. Таким образом, мы определили, что финансовая модель необходима для формирования желаемого вида нашего бизнеса и действий, необходимых для его достижения.

В свою очередь, бюджет — это четко сформированный финансовый план.
После определения целей и показателей, к которым мы стремимся, необходимо понять способы достижения поставленных задач - что конкретно мы должны сделать, чтобы достичь желаемой конверсии, объема продаж, размера оборотного капитала и так далее, а также сколько денег мы можем на это потратить. Бюджет отвечает как раз на второй вопрос. Он является финансовой частью общего плана по развитию компании.

Также, важным нюансом является то, что утвержденный бюджет обязателен для исполнения всеми сотрудниками, поэтому позволяет держать финансы компании под контролем. Это уже точные показатели, а не примерные, как в финмодели.

У нас 2 основных направления:

• внедрение управленческого учета и отчетности + сопровождение,
• составление финансовых моделей, анализ уже рассчитанных финансовых моделей.

Кроме этих направлений мы также иногда выступаем с семинарами на темы управленческого учета и финансового моделирования, можем провести мастер-класс по чтению и анализу управленческой отчетности для нефинансовых менеджеров.

Это зависит от количества направлений, юридической структуры бизнеса, от того, есть ли у вас бухгалтер / финансовый менеджер или нет, от того, как именно вы ведете бухгалтерский учет и от других факторов. Мы обычно начинаем с разработки финансовой структуры компании (в т.ч. с определения центров финансовой ответственности), далее разрабатываем справочники и создаем черновики форм отчета. После этого в тестовом режиме заполняем в отчетах первый месяц и анализируем, то, что получилось. Далее необходимо минимум 2 месяца, чтобы оформить регламенты по заполнению отчетов и обучить ваших сотрудников заполнению, «чтению» и анализу отчетов. Итого, минимальный срок настройки и отладки системы управленческого учета и отчетности это 3 месяца.