Создание системы управленческого учета
С помощью внедрения управленческого учёта и финансового моделирования
52+
компании уже выросли с НАМИ ФИНАНС
Мария Серышева и Александр Колесников
Основатели namifinance
Создаем прозрачную систему контроля финансов
Влияем на рост чистой прибыли
Снижаем неэффективные расходы
Объясняем показатели простым языком
Рентабельность работы, конкурентное преимущество на рынке, объем продаж и размер прибыли компании напрямую зависит от правильности принятия управленческих решений. В это понятие входят кадровые ресурсы, маркетинг, продажи, товарооборот.
Выбирать варианты действий руководитель может только на основе объективных данных о текущем положении компании. Для их получения необходимо создать систему управленческого учета. Под этим термином понимают систему сбора информации и способы ее интерпретации, которые помогут должностным лицам корректировать работу для достижения лучшего финансового результата.
Специалисты Nami Finance внедрят управленческий учет в компании заказчика, чтобы он получил 100% контроль над бизнесом, избежал кассовых разрывов, стабилизировал работу в низкий сезон и нашел точки роста для увеличения объемов продаж и прибыли.
МИССИЯ НАМИ ФИНАНС
C помощью четкой системы управленческого учета и грамотного финансового планирования помогать предпринимателям России многократно приумножать прибыль
3,5 МЛРД
клиентский портфель.
52+
компаний, которые выросли с НАМИ ФИНАНС.
177
построенных НАМИ ФИНАНС финансовых моделей.
17
созданных операционных бизнес-планов "под ключ" для компаний с выручкой более 1 млрд рублей в год.
12
городов Российской Федерации, где находятся наши клиенты.
Как организовать управленческий учет
Главная задача этого мероприятия — определить объем информации, который нужен руководителю бизнеса или отдельного подразделения для принятия управленческих решений. Это зависит от сферы работы компании, особенностей работы организации и других факторов.
Минимально допустимый объем включает в себя три основных отчета:
Отчет о финансовых результатах или P&L.
С его помощью можно определить размеры полученной прибыли или убытков за конкретный период. Детализация зависит от потребностей заказчика.
Можно составлять документацию не по всей компании, а по отдельным подразделениям или направлениям деятельности. Это позволяет выявить эффективные отделы и сферы и отказаться от перманентно убыточных.
Движение денежных потоков или cash flow.
В нем содержатся сведения о перемещениях денег по трем видам деятельности. Этот документ позволяет понять, достаточно ли средств от текущих операций, для финансовых вложений и реализации инвестиционных проектов.
На основе Cash Flow можно составлять финансовые планы и управлять работой компании, чтобы избежать кассовых разрывов.
Управленческий баланс.
Структура этот документа частично повторяет бухгалтерский. Но в нем отображено экономическое состояние компании в динамике. Руководитель может сравнить их с данными за предыдущие отчетные периоды.
Собственникам малого и среднего бизнеса
Просто и понятно расскажем, как понимать финансовое положение компании, чтобы вы могли принимать безопасные управленческие решения. Вы узнаете, как эффективно общаться с экономистом/финансовым директором, и что от качества этого общения зависят ваши дивиденды.
Собственникам и топ-менеджменту отелей и ресторанов
Мы настроим управленческий учёт, сопроводим отель в подготовке бюджета, научим команду отеля «читать» и определять, какие есть возможности для приумножения прибыли.
Также мы поможем составить финансовую модель операционной работы отеля, что важно при покупке/продаже объекта или строительстве нового отеля.
Новичкам в бизнесе, кто только начал своё дело
Вы узнаете, как планировать оплаты, чтобы не оказаться с нулем на расчетном счете. На что обращать внимание при анализе отчетов. Сможете принимать оптимальные управленческие решения, исходя из финансового положения компании.
Менеджерам, которые хотят знать про бизнес больше
Для карьерного роста важно понимать, как работает бизнес и где это увидеть в цифрах. Вы посмотрите на работу компании глазами собственника и сможете говорить с ним «на одном языке». Это однозначно станет вашим преимуществом.
Бухгалтерам, которые хотят выйти за рамки рутины
Закончилось время, когда мы с вами были просто невидимым бэк-офисом! Теперь бухгалтеры, экономисты и финансисты научились законно положительно влиять на прибыль компании. Время использовать свой потенциал и перестать работать исключительно со свершившимися фактами хозяйственной
деятельности.
Способы составления управленческих отчетов
Наши специалисты предлагают использовать один из нескольких методов подготовки управленческих отчетов.
Параллельный учет
Суть его заключается в отражении каждой финансовой операции во всех системах учета. Например, бухгалтерском и управленческом. В этом случае руководитель может получить максимально детализированную информацию и принять правильное решение.
Минус этого варианта — высокие затраты. Необходимо потратить больше сил и средств, чтобы фиксировать операции одновременно в нескольких базах, принимая во внимание выбранную учетную политику.
Метод трансформации
Управленческие отчеты формируются на данных другой системы учета. Нужные данные для составления управленческих отчетов специалист получает из бухгалтерского. Результат получается менее детализированным, а периодичность предоставления информации совпадает со сроками подготовки отчетов.
Плюс такого подхода — меньшие затраты и простая реализация.
Последовательный метод
Он имеет общие черты с параллельным учетом. В этом случае данные фиксируются в общей базе, но для каждой операции предусмотрены отдельные поля для систем бухгалтерского и управленческого учета. Это упрощает последующее сведение данных в единый документ.
Такой способ применяется чаще всего, так как дает нужную детализацию и не требует больших финансовых затрат. Для создания такого учета необходимо привлечь специалистов для описания модели каждого из учетов и их взаимосвязи друг с другом.
Этапы внедрения управленческого учета специалистами Nami Finance
Управленческий учет — сложный инструмент, поэтому его интеграция в бизнес-процессы компании проходит поэтапно. Наши сотрудники подготовили и реализуют собственный алгоритм внедрения без вмешательства в основной учет.
Анализ потребностей и диагностика бизнес-требований
В большинстве случаев у предпринимателей уже действует более-менее эффективная система управленческого учета. Сотрудники фиксируют и анализируют показатели работы компании, сводя их в удобные для изучения отчеты. Но часто они либо избыточны, либо содержат недостаточно данных для принятия взвешенных решений.
Специалисты нашей организации оценивают объем данных, которые нужны для управления компанией. Их можно получить внутри или из внешних источников. Ее особенности:
- Отсутствие избыточности;
- Оперативное поступление данных;
- Достоверность;
- Полнота предоставляемых сведений.
Определение целей и стратегии компании
После этого сотрудники, которые занимаются постановкой управленческого учета, определяют цели работы заказчика на ближайшее время и отдаленную перспективу. Дале на их основе выбирают методы, позволяющие их достичь. Далее необходимо выбрать критерии оценки. Они дают возможность понять, была ли достигнута поставленная цель выбранными методами или необходимо внести корректировку в работу.
После определения и оцифровки краткосрочных и долгосрочных целей наши специалисты вместе с представителями заказчика делают их анализ и выбирают приоритетные направления. Это предотвращает распыление усилий и делает выполнение поставленных задач более реалистичным.
Описание бизнес-процессов
На этой стадии наши сотрудники составляют алгоритмы существующих бизнес-процессов компании. Это дает возможность:
- Оценить эффективность выполняемых работ;
- Обнаружить и устранить проблемные места;
- Избежать дублирования ответственности;
- Упростить документооборот.
Также можно выявить отсутствие определенных мероприятий или отчетных документов, которые позволили бы оценить результаты работы сотрудников.
Формирование требований к организационной и финансовой структуре
В случае необходимости наши специалисты внесут предложения об изменении организационной структуры бизнеса для повышения его эффективности. Это позволит исключить дублирование функций и сократить затраты на технологические процессы.
После этого формируются центры финансовой ответственности и модель финансовой структуры.
Разработка методологии и модели учета
Это основной этап создания системы управленческого учета. Сотрудники нашей организации описывают структуру управленческой отчетности. Мы индивидуально работаем с каждым заказчиком.
После завершения разработки клиент будет видеть виды формируемых бюджетов, их структуру и последовательность.
Разработка положений и стандартов управленческого учета
Специалисты определяют параметры и систему контролядля проверки правильности составляемых отчетов. Благодаря этому можно добиться таких преимуществ:
- Точное и своевременное внесение данных в базу;
- Предотвращение ошибок, вызванных человеческим фактором.
Порядок сбора, обработки и хранения информации закрепляют в регламентах, которые вводятся в действие приказами руководителя.
Автоматизация учета
Финальный этап — подготовка технического задания IT-подразделению заказчика или внешним разработчикам на создание автоматизированной системы управленческого учета. ТЗ позволит выбрать программный продукт, внести доработки в корпоративное ПО или создать отдельное приложение для автоматизации.
Как оформить заявку
Если вы хотите регулировать финансовые потоки, вести эффективную инвестиционную деятельность, развивать бизнес, без грамотной системы управленческого учета не обойтись.
Обращайтесь к специалистам Nami Finance по телефону или подавайте заявку через форму обратной связи на сайте. Мы поможем руководителю взять управление компанией в свои руки.
FAQ
Бухгалтерский учет не дает необходимой и достаточной информации для управления бизнесом. Бухгалтерскую отчетность обычно составляют квартально или некоторые компании раз в год. Если собственник на ежемесячной основе не видит результатов деятельности компании по направлениям и по конкретным статьям доходов и расходов, то ему сложно будет принимать взвешенные управленческие решения. Кроме этого, в бизнесах с ярко выраженной сезонностью критически важным становится планирование движения денежных средств, в таком случае Отчет о движении денежных средств может просматриваться собственником еженедельно и даже чаще и включать не только фактические показатели, но и плановые.
Корректно настроенная управленческая отчетность дает нам понимание финансового результата по каждому из направлений бизнеса, позволяет учесть различные статистические и расчетные показатели.
Плюс управленческого учета в том, что мы в нем можем формировать отчетность с нужной нам детализацией и периодичностью в удобном для нас виде. Мы считаем, что каждой компании управленческий учет важен для фиксации и анализа финансовых результатов, для мотивации команды (если KPI привязаны к конкретным показателям отчетности), а также для стратегического планирования развития компании.
Учитывая наш опыт работы с различными компаниями, можем совершенно точно сказать, что никто не мотивирован на рост Чистой прибыли бизнеса так, как собственник. Основные решения, смелые и где-то рискованные, но взвешенные и просчитанные, принимает, как правило, собственник. Идеальным подспорьем для принятия таких решений является качественно настроенный управленческий учет и отчетность, которые вам понятны, которые вы умеете анализировать.
Мы всегда рекомендуем собственникам задавать вопросы, откуда в отчетность попадают данные, кто именно их вносит и как, что делается в случае, если найдена ошибка, анализировать и критиковать данные вместе с командой. Понимая логику формирования учета, можно анализировать факт и строить план, исходя из этого принимать управленческие решения. Инвестированное в понимание управленческой отчетности время окупается сполна.
Чтобы разобраться в вопросе различий между финмоделью и бюджетом, прежде всего, нам необходимо понять какие функции заложены в данные инструменты управленческого учета.
Финансовая модель необходима для прогнозирования различных сценариев. С ее помощью мы можем анализировать, как поведет себя компания в различных ситуациях:
- какое влияние произведут различные факторы на выручку и расходы предприятия;
- что произойдет с количеством клиентов;
- уменьшится ли период оборачиваемости запасов;
- увеличится ли цикл сделки и многое другое.
Финансовая модель также показывает, какие показатели необходимо достичь предприятию для получения желаемой чистой прибыли. Таким образом, мы определили, что финансовая модель необходима для формирования желаемого вида нашего бизнеса и действий, необходимых для его достижения.
В свою очередь, бюджет — это четко сформированный финансовый план.
После определения целей и показателей, к которым мы стремимся, необходимо понять способы достижения поставленных задач - что конкретно мы должны сделать, чтобы достичь желаемой конверсии, объема продаж, размера оборотного капитала и так далее, а также сколько денег мы можем на это потратить. Бюджет отвечает как раз на второй вопрос. Он является финансовой частью общего плана по развитию компании.
Также, важным нюансом является то, что утвержденный бюджет обязателен для исполнения всеми сотрудниками, поэтому позволяет держать финансы компании под контролем. Это уже точные показатели, а не примерные, как в финмодели.
У нас 2 основных направления:
- внедрение управленческого учета и отчетности + сопровождение,
- составление финансовых моделей, анализ уже рассчитанных финансовых моделей.
Кроме этих направлений мы также иногда выступаем с семинарами на темы управленческого учета и финансового моделирования, можем провести мастер-класс по чтению и анализу управленческой отчетности для нефинансовых менеджеров.
Этапы работы с нами финанс
- Вы делитесь с НАМИ ФИНАНС запросом, мы заключаем договор
- Мы внедряем команду в работу над финансами вашего бизнеса
- Ваша прибыль растет и становится прогнозируемой
Управляющие партнеры
Мария Серышева
Финансовый Директор.
15 лет в финансах. Опыт работы в аудиторской компании, девелопменте, отельном, строительном бизнесе, в торговых компаниях.
Образование: «Бухгалтерский Учет, Анализ Аудит». Дополнительно: Ernst&Young «Финансовое моделирование».
Александр Колесников
Финансовый директор.
11 лет в отельном и строительном бизнесе. Занимался управлением холдингов в 5 странах. Специальность: сбор, обработка и анализ данных.
Обучался отельному бизнесу в сети Marriott.
Партнеры
Владислав Каминский
Аттестованный налоговый консультант, популяризатор налоговой грамотности. Консультирует по вопросам налогового и корпоративного права. Специализируется на структурировании бизнеса и сложных налоговых спорах.
Татьяна Горюнова
Собственник компании, которая оказывает услуги по ведению бухгалтерского учета. Член Института Профессиональных Бухгалтеров России.
Анастасия Серышева
Адвокат. Эксперт в области гражданского права. Руководитель проектов практики «Строительство и Недвижимость». Автор ряда научных статей и публикаций по вопросам: гражданское право, строительство, арбитраж.
Ольга Сидорова
Отельер с 15 летним стажем. Прошла путь от ресепшн до генерального управляющего в международных отелях Marriott и Hilton. Имеет опыт работы в девелопменте, проектировании, открытии проектов с «0», выстраивании сервиса и повышении рентабельности объектов.
Отзывы
Благодарности
Кейс клиента
- Объект: Отель в г. Нижний Новгород
- Номерной фонд: 150+ номеров
- Размер ущерба из-за отсутствия контроля: 850 000 руб. за 6 месяцев
- Предотвращенные убытки = 3 390 000 руб.
ДО
Одной из зон риска является необходимость постоянного контроля за возвратами наличных денежных средств гостям. Важно проверять причины корректировок начислений дохода и подписи гостя в расходном кассовом ордере, где фиксируется факт возврата. Критично, чтобы один и тот же человек не мог делать корректировки в доходной системе и иметь доступ к деньгам. При аудите в отеле были выявлены систематические возвраты. По этим возвратам были подобраны корректировки дохода.
ПОСЛЕ
- Выяснилось, что возврат денег и корректировку начислений в системе Opera делал один и тот же человек.
- Было инициировано служебное расследование и после зафиксирован факт хищения.
- Существующие бизнес-процессы были скорректированы так, чтобы физически возврат по кассе и корректировку начислений в Opera делали разные люди.
- Были введены процедуры внутреннего контроля за этим процессом.
Кейс клиента
- Бизнес: сеть из 8 ресторанов + заготовочный цех + управляющая компания.
Задачи от Собственника:
- Настроить прозрачный Отчет о финансовых результатах (P&L) по точкам и по группе компаний вместе
- Сделать weekly report, чтобы еженедельно видеть текущую прибыль по каждой точке + отслеживать КРІ поваров
ДО
Есть некая таблица в excel, в которой ведется учет. Доход в отчете показан 1 строкой в разбивке по точкам, расходы единым потоком. В общем прозрачно, сколько зарабатывает каждая точка не видно.
ПОСЛЕ
- Создан еженедельный отчет, который показывает прибыль по точкам на текущий момент + расчет эффективности вывода персонала в смены (повара и официанты) относительно загруженности ресторанов.
- Отдельно создан блок по анализу доставки еды. Сколько таких заказов, сколько стоит каждый, какая динамика внутри месяца и по точкам.
- В отчет добавлен блок анализа доходов: статистика продаж по покупателям, среднему чеку, скидкам, самым популярным блюдам, отменам в системе.
- Создан Отчет о финансовых результатах (P&L), который легко можно переключать между ресторанами и периодами.
Кейс клиента
- Бизнес: торговля эзотерическими товарами, собственное производство в РФ.
- Выручка в год: 450+ млн. руб.
ДО
Запрос на расчет фин. модели масштабирования до оборота 1 млрд. руб. и сохранения целевого % Прибыли.
ПОСЛЕ
- Рассчитана модель импорта товаров через Китай и построения сети магазинов.
- Сделано несколько сценариев работы в зависимости от структуры группы компаний.
- Предложены пути законной оптимизации налоговой нагрузки.
- Доработка существующего Отчета о финансовых результатах (P&L) аналитическими отчетами по подразделениям.
- Клиент выбрал стратегию развития и следует ей. К концу 2024 года планирует выйти на выручку 1 млрд. руб.
Кейс клиента
- Бизнес: производство спец. конструкций.
- Выручка в год: 35+ млн. руб.
ДО
Постоянные кассовые разрывы. Непрозрачные выплаты дивидендов между партнерами. Отсутствие управленческой отчетности.
ПОСЛЕ
- Созданы, ведутся и анализируются отчеты Balance Sheet, Отчет о финансовых результатах (P&L), Cash-flow.
- Организованы еженедельные отчетные звонки по продажам.
- Внедрено cash-flow прогнозирование.
- Внедрен процесс согласования платежей. Определены приоритеты платежей. Нет кассовых разрывов.
- Расчет дивидендов прозрачен и понятен партнерам.
- Компания научилась формировать фонды. Сейчас формируется фонд на строительство мини-завода. Фонд пополняется с каждого поступления средств, в фонде уже более 2 млн. руб.
Кейс клиента
- Бизнес: сфера услуг.
- Выручка в год: 120+ млн. руб.
ДО
Все поступления и оплаты в одной массе при наличии более 7 проектов. Нет P&L по проектам, некорректные выплаты партнерам. Нет понимания, сколько денег можно «вынуть» из бизнеса.
ПОСЛЕ
- Cash-flow отчет формируется online с разделением всех поступлений и оплат по проектам.
- Создан online dashboard для Собственника, на котором он видит баланс счетов, дебиторскую задолженность, предстоящие платежи.
- P&L формируется отдельно по проектам и по компании в целом.
- Создан файл сверки расчетов с контрагентами (выплаты комиссий).
- Настроен расчет дивидендов и сверка начислено / оплачено. Собственник смог забрать еще 2 млн. руб. как дивиденды.
Кейс клиента
- Бизнес: печать на тканях.
- Выручка в год: 45+ млн. руб.
ДО
Отсутствие управленческой отчетности. Кассовые разрывы. Задолженность перед ФНС. Бухгалтер на аутсорсе, который не заинтересован в развитии компании.
ПОСЛЕ
- Созданы, регулярно ведутся и анализируются Отчеты P&L, Cash-flow.
- Настроен процесс планирования движения денежных средств. Создан платежный календарь.
- Задолженность по налогам сократилась более чем в 2 раза.
- Клиент следует плану погашения задолженности.
- В штат был принят бухгалтер, которого мы обучили вести финансовые отчеты.
Кейс клиента
- Бизнес: гостиничный комплекс
- Выручка в год: 1+ млн. руб.
ДО
Бухгалтерский убыток, невозможность выплаты дивидендов. Отсутствие Отчета о финансовых результатах (P&L) по стандартам USALI. Отсутствие бюджета. Отсутствие cash-flow прогноза.
ПОСЛЕ
- Пересмотрена ликвидационная стоимость основных средств, в следствие чего объект стал прибыльным по бух учету > возможна выплата дивидендов (суммы не разглашаются по NDA).
- Создан Отчет о финансовых результатах (P&L) по USALI.
- Создан бюджет.
- Создан Отчет cash-flow forecast и отель планирует свой денежный поток на 12 месяцев вперед.
- Разработанные и внедренные нами формы отчетов используются отелем уже более 3 лет.
Сми о нас
Мероприятия с НАМИ ФИНАНС
Другие наши услуги
Результат: вы принимаете верные управленческие решения, которые гарантируют рост вашей компании.
Результат: вы сможете просчитать эффективную стратегию развития бизнеса и определить пути преумножения прибыли.
Результат: вы будете сфокусированы на стратегии развития бизнеса, а составление и анализ отчетности мы берем на себя.
Результат: ваша команда повышает свой профессионализм, начиная мыслить в первую очередь прибылью бизнеса.
Результат: опытный организатор с профильным образованием, который сможет грамотно управлять финансами, помогая увеличить прибыль Вашей компании.
